净资产比率=净资产÷(负债+净资产)
净资产在总资产中的比率。用来表示财务健康性的指标,经营者和财务负责人很重视。如果这个数字过高,说明没有充分利用负债(贷款),所以这个数字并不是越高越好。
流动比率=流动资产÷流动负债
用来表示公司短期支付能力的数字。经营者和财务负责人比较重视。
速动比率=速动资产÷流动负债
表示现金存款、应收票据、应收账款、有价证券等容易变现的资产,能够覆盖多少流动负债。经营者和财务负责人比较重视。
资金流动性=现金存款+短期拥有的有价证券
或者,资金流动性比率=(现金存款+短期拥有的有价证券)÷(销售额÷365)
这个指标表示的是手头拥有多少可以自由使用的流动资金,可以是资金余额,也可以是资金余额除以一天销售额之后计算出的比率。经营者和财务负责人比较重视(尤其是在业绩和资金周转不佳时)。